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政府会计制度
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财务会计科目
资产类
1001 库存现金
1002 银行存款
1011 零余额账户用款额度
1021 其他货币资金
1101 短期投资
1201 财政应返还额度
1211 应收票据
1212 应收账款
1214 预付账款
1215 应收股利
1216 应收利息
1218 其他应收款
1219 坏账准备
1301 在途物品
1302 库存物品
1303 加工物品
1401 待摊费用
1501 长期股权投资
1502 长期债券投资
1601 固定资产
1602 固定资产累计折旧
1611 工程物资
1613 在建工程
1701 无形资产
1702 无形资产累计摊销
1703 研发支出
1801 公共基础设施
1802 公共基础设施累计折旧（摊销）
1811 政府储备物资
1821 文物文化资产
1831 保障性住房
1832 保障性住房累计折旧
1891 受托代理资产
1901 长期待摊费用
1902 待处理财产损溢
负债类
2001 短期借款
2101 应交增值税
2102 其他应交税费
2103 应缴财政款
2201 应付职工薪酬
2301 应付票据
2302 应付账款
2303 应付政府补贴款
2304 应付利息
2305 预收账款
2307 其他应付款
2401 预提费用
2501 长期借款
2502 长期应付款
2601 预计负债
2901 受托代理负债
净资产类
3001 累计盈余
3101 专用基金
3201 权益法调整
3301 本期盈余
3302 本年盈余分配
3401 无偿调拨净资产
3501 以前年度盈余调整
收入类
4001 财政拨款收入
4101 事业收入
4201 上级补助收入
4301 附属单位上缴收入
4401 经营收入
4601 非同级财政拨款收入
4602 投资收益
4603 捐赠收入
4604 利息收入
4605 租金收入
4609 其他收入
费用类
5001 业务活动费用
5101 单位管理费用
5201 经营费用
5301 资产处置费用
5401 上缴上级费用
5501 对附属单位补助费用
5801 所得税费用
5901 其他费用
预算会计科目
预算收入类
6001 财政拨款预算收入
6101 事业预算收入
6201 上级补助预算收入
6301 附属单位上缴预算收入
6401 经营预算收入
6501 债务预算收入
6601 非同级财政拨款预算收入
6602 投资预算收益
6609 其他预算收入
预算支出类
7101 行政支出
7201 事业支出
7301 经营支出
7401 上缴上级支出
7501 对附属单位补助支出
7601 投资支出
7701 债务还本支出
7901 其他支出
预算结余类
8001 资金结存
8101 财政拨款结转
8102 财政拨款结余
8201 非财政拨款结转
8202 非财政拨款结余
8301 专用结余
8401 经营结余
8501 其他结余
8701 非财政拨款结余分配
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现金流量项目
# 现金流量项目[](#现金流量项目) <table width="100%" border="1"><tbody><tr><td><strong>代码</strong></td><td><strong>名称</strong></td></tr><tr><td> CI1</td><td> 日常活动产生的现金流量</td></tr><tr><td> CI1.01</td><td> 现金流入</td></tr><tr><td> CI1.01.01</td><td> 财政基本支出拨款收到的现金</td></tr><tr><td> CI1.01.02</td><td> 财政非资本性项目拨款收到的现金</td></tr><tr><td> CI1.01.03</td><td> 事业活动收到的除财政拨款以外的现金</td></tr><tr><td> CI1.01.04</td><td> 收到的其他与日常活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI1.02</td><td> 现金流出</td></tr><tr><td> CI1.02.01</td><td> 购买商品、接受劳务支付的现金</td></tr><tr><td> CI1.02.02</td><td> 支付给职工以及为职工支付的现金</td></tr><tr><td> CI1.02.03</td><td> 支付的各项税费</td></tr><tr><td> CI1.02.04</td><td> 支付的其他与日常活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI2</td><td> 投资活动产生的现金流量</td></tr><tr><td> CI2.01</td><td> 现金流入</td></tr><tr><td> CI2.01.01</td><td> 收回投资收到的现金</td></tr><tr><td> CI2.01.02</td><td> 取得投资收益收到的现金</td></tr><tr><td> CI2.01.03</td><td> 处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额</td></tr><tr><td> CI2.01.04</td><td> 收到的其他投资活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI2.02</td><td> 现金流出</td></tr><tr><td> CI2.02.01</td><td> 购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金</td></tr><tr><td> CI2.02.02</td><td> 对外投资支付的现金</td></tr><tr><td> CI2.02.03</td><td> 上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金</td></tr><tr><td> CI2.02.04</td><td> 支付的其他与投资活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI3</td><td> 筹资活动产生的现金流量</td></tr><tr><td> CI3.01</td><td> 现金流入</td></tr><tr><td> CI3.01.01</td><td> 财政资本性项目拨款收到的现金</td></tr><tr><td> CI3.01.02</td><td> 取得借款收到的现金</td></tr><tr><td> CI3.01.03</td><td> 收到的其他与筹资活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI3.02</td><td> 现金流出</td></tr><tr><td> CI3.02.01</td><td> 偿还借款支付的现金</td></tr><tr><td> CI3.02.02</td><td> 偿还利息支付的现金</td></tr><tr><td> CI3.02.03</td><td> 支付的其他与筹资活动有关的现金</td></tr><tr><td> CI4</td><td> 汇率变动产生的现金流量</td></tr><tr><td> CI4.01</td><td> 现金流入</td></tr><tr><td> CI4.02</td><td> 现金流出</td></tr></tbody></table>
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2026年8月26日 08:53
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